內部稽核


內部稽核組織

本公司依金融監督管理委員會頒布之「公開發行公司建立內部控制度處理準則」第十一條規定,設置隸屬董事會之稽核室;設置總檢核乙名及稽核專職人員若干名,協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失、衡量營運之效果及效率、適時提供改進建議。

稽核室職掌

  1. 內部稽核制度建立與實施事項。
  2. 內部稽核作業規劃、執行、報告陳核與建議事項追蹤。
  3. 內部控制制度自行評估作業規劃、推動、覆核事項。
  4. 內部稽核作業及內控聲明書申報事項。
  5. 向審計委員會報告稽核業務並列席董事會報告。
  6. 協助子公司建立內部稽核制度及內部稽核作業實施事項。

內部稽核工作範圍及作業方式

  1. 內部稽核範圍包含八大營運循環、資訊管理作業及其他重要管理性作業等,涵蓋公司所有營運及管理功能。
  2. 稽核作業方式主要依年度稽核計畫執行每月之例行性稽核,另視需要執行專案稽核,以適時發現內部控制制度可能缺失並提出改善建議。
  3. 稽核工作完成後皆出具稽核報告呈董事長核定後,送請獨立董事審閱,並每季於審計委員會及董事會中報告執行狀況。