獨立董事與稽核主管及會計師溝通情形


    獨立董事與稽核主管溝通情形

  1. 本公司獨立董事與稽核主管每季至少一次會議,就本公司內部稽核執行及建議事項追蹤情形報告並溝通;若遇重大異常事項時,則隨時以電話、電子郵件、會談等方式辦理,溝通情況良好。
  2. 獨立董事與內部稽核主管107年溝通情形如下:
    日 期 溝通方式 溝通事項 溝通情形與結果 公司對獨立董事
    意見處理結果
    107.03.20 審計委員會議 106年第4季內部稽核情形報告 溝通情形良好,委員會全體出席委員同意報告內容。 獨立董事無意見。
    107.03.20 審計委員會議 106年度內部控制制度聲明書 溝通情形良好,委員會全體出席委員討論通過。 獨立董事無意見。
    107.04.24 審計委員會議 107年第1季內部稽核情形報告 溝通情形良好,委員會全體出席委員同意報告內容。 獨立董事無意見。
    107.07.04 會談 1.稽核部門作業
    2.107年第2季內部稽核情形
    溝通情形良好,常務及獨立董事瞭解稽核部門運作及第2季內部稽核情形。 獨立董事無意見。
    107.08.02 會談 1.稽核部門作業
    2.107年6,7月內部稽核情形
    溝通情形良好,獨立董事瞭解稽核部門運作及6,7月內部稽核情形。 獨立董事無意見。
    107.09.20 會議 107年7,8月內部稽核情形 溝通情形良好,全體獨立董事瞭解107年7,8月內部稽核情形。 獨立董事無意見。
    107.10.29 會議 107年第3季內部稽核情形報告 溝通情形良好,全體獨立董事充分瞭解107年第3季內部稽核情形。 獨立董事無意見。


    獨立董事與會計師之溝通情形

    1. 本公司獨立董事與會計師之溝通主要係透過審計委員會、董事會或其他溝通 會議等方式進行,每年至少2次邀請簽證會計師列席並提供相關之必要資訊, 雙方溝通狀況良好。
    2. 簽證會計師於會議中提報財務報告查核或核閱結果、年度查核規劃及內控查核情形,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形等充分溝通。
    3. 每年定期評估會計師之獨立性及適任性,取得會計師出具獨立性聲明書供董 事會審議。
    4. 其他相關法令要求之溝通事項,會計師配合提供必要資訊及說明。

    獨立董事與會計師108年度溝通情形如下:
    日期 溝通方式 事項 溝通情形及結果 公司對獨立董事
    意見處理結果
    108.03.21 準審計委員會會議 107年度財務報告案 1.會計師提報107年度財報查核 結果及關鍵查核事項。
    2.會計師與獨立董事溝通狀況良好,案經審議同意,續提送董 事會。
    答覆獨立董事之提問。