- 一、獨立董事與稽核主管溝通方式
- (一).本公司內部稽核單位除每月將稽核報告送交獨立董事審閱外,獨立董事每年至少一次單獨與稽核主管溝通稽核相關業務執行情況。
- (二).獨立董事與稽核主管間之溝通良好。
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二、110年迄今獨立董事與稽核主管溝通摘要:
獨立董事與稽核主管溝通情形
日 期 | 方 式 | 事 項 | 溝通情形及結果 | 對獨立董事建議之處理結果 |
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110.03.17 | 單獨會談 | 第8屆董事 會第11次審計委員會議前相關資訊溝通 |
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獨立董事無建議意見。 |
110.03.18 | 審計委員會議 |
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提案事項已提送董事 會核議通過。 |
110.04.21 | 單獨會談 | 第8屆董事 會第13次審計委員會議前相關資訊溝通 |
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獨立董事無建議意見。 |
110.04.22 | 審計委員會議 |
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獨立董事無建議意見。 |
110.07.21 | 單獨會談 | 第8屆董事 會第14次審計委員會議前相關資訊溝通 |
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獨立董事無建議意見。 |
110.07.22 | 審計委員會議 |
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獨立董事無建議意見。 |
110.10.20 | 單獨會談 | 第9屆董事會第1次審計委員會議前相關資訊溝通 |
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獨立董事無建議意見。 |
110.10.22 | 審計委員 會議 |
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提案事項已提送董事會核議通過。 |
110.10.22 | 單獨會談 | 本公司內部稽核作業 |
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獨立董事無建議意見。 |
110.12.01 | 單獨會談 | 第9屆董事會第1次審計委員會議前相關資訊溝通 |
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獨立董事無建議意見。 |
110.12.03 | 審計委員 會議 |
第9屆董事會第1次審計委員會決議關切事項辦理情形 |
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獨立董事無建議意見。 |
111.03.10 | 單獨會談 | 本公司內部稽核作業 | 建議加強公司投資管控及預算管理作業之稽核 | 依獨立董事意見加強納入稽核重點項目。 |
111.03.16 | 單獨會談 | 第9屆董事會第3次審計委員會議前相關資訊溝通 | 1.獨立董事洽悉 2.溝通情形良好。 |
獨立董事無建議意見。 |
111.03.18 | 審計委員 會議 |
1.報告事項: (1)第9屆董事會第2次審計委員會決議與關切事項辦理情形報告 (2)110年第4季暨全年度內部稽核報告 2.提案事項: 110年度內部控制制度聲明書 |
1.報告事項獨立董事均已洽悉;提案事項同意提送董事會核議。 2.溝通情形良好。 |
提案事項已提送董事會核議通過。 |
- 本公司獨立董事與會計師之溝通係透過審計委員會、董事會或其他溝通會議/會談等方式進行,每年至少1次獨立董事與會計師單獨會談溝通,每年至少2次邀請簽證會計師列席審計委員會並提供相關之必要資訊,雙方溝通狀況良好。
- 簽證會計師於會議中提報財務報告查核或核閱結果、年度查核規劃及內控查核情形,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形等充分溝通。
- 每年定期評估會計師之獨立性及適任性,取得會計師出具獨立性聲明書供董事會審議。
- 其他相關法令要求之溝通事項,會計師配合提供必要資訊及說明。
- 獨立董事及會計師認為有其他必要獨立溝通重要事項,可以不定期視情況召開會議溝通。
獨立董事與會計師之溝通情形
111年度獨立董事與會計師溝通情形:
日期 溝通方式 |
出席人員 | 事項 | 溝通情形與結果 | 公司對獨立董事 意見之處理執行結果 |
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111.03.10 單獨會談 |
獨立董事陳櫻琴 獨立董事詹家昌 獨立董事連立堅 會計師吳麗冬 會計師蘇定堅 |
110年度財報查核結論、關鍵查核事項及關切事項等 | 會計師提報110年度財報查核結論及關鍵查核事項報告等,並對獨立董事關切事項,雙方溝通狀況良好。 |
1.獨立董事建議與會計師建立更直接、更快速連絡方式以隨時進行意見溝通或問題反應。 辦理情形:已由會計師與三位獨立董事建立LINE群組。 2.答覆獨立董事之提問及另行提報。 |
111.03.18 審計委員會 |
獨立董事詹家昌 獨立董事陳櫻琴 獨立董事連立堅 會計師吳麗冬 |
110年度財務報告案 | 會計師與獨立董事溝通狀況良好,案經審議同意續提送董事會。 |
1.答覆獨立董事之提問。 2.本案並經3/28提送董事會核議通過。 |