漢翔航空股份有限公司

獨立董事與稽核主管溝通情形

• 一、獨立董事與稽核主管溝通方式
1. (一)本公司獨立董事與稽核主管溝通除透過審計委員會、董事會及其他溝通方式進行外，每年至少一次單獨與稽核主管溝通稽核相關業務執行情況。另，內部稽核單位每月將稽核報告送交獨立董事審閱。
2. (二)獨立董事與稽核主管間之溝通良好。


• 二、113年迄今獨立董事與稽核主管溝通摘要：

日 期 溝通方式	出席人員	事項	溝通情形及結果	對獨立董事建議之處理結果
113.02.05 單獨會談	獨立董事陳櫻琴 獨立董事詹家昌 獨立董事連立堅 總稽核郭英富	稽核業務溝通事宜	獨立董事已洽悉並提供稽核作業建議，溝通情形良好。	依獨立董事意見辦理。
113.03.18 審計委員會議	獨立董事陳櫻琴 獨立董事詹家昌 獨立董事連立堅 總稽核郭英富	1. 報告事項：112年第4季暨全年度內部稽核報告 2. 提案事項：112年度內部控制制度聲明書	1. 報告事項獨立董事已洽悉；提案事項同意提送董事會核議。 2. 溝通情形良好。	依獨立董事意見辦理。提案事項已提送董事會核議通過。
113.04.29 審計委員會議	獨立董事陳櫻琴 獨立董事詹家昌 獨立董事連立堅 總稽核郭英富	113年第1季內部稽核報告	獨立董事已洽悉，溝通情形良好。	獨立董事無建議意見。
113.07.29 審計委員會議	獨立董事詹家昌 獨立董事陳櫻琴 獨立董事王翼升 總稽核郭英富	113年第2季內部稽核報告	獨立董事已洽悉並建議檢討稽核報告所述購案相關作業疏失之責任，溝通情形良好。	依獨立董事意見辦理。

獨立董事與會計師溝通情形

• 一、獨立董事與會計師之溝通原則:
• (一)本公司獨立董事與會計師之溝通係透過審計委員會、董事會或其他溝通會議/會談等方式進行，每年至少1次獨立董事與會計師單獨會談溝通，每年至少2次邀請簽證會計師列席審計委員會並提供相關之必要資訊，雙方溝通狀況良好。
• (二)簽證會計師於會議中提報財務報告查核或核閱結果、年度查核規劃及內控查核情形，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形等充分溝通。
• (三)參考審計品質指標(AQI)每年定期評估會計師之獨立性及適任性，並取得會計師出具獨立性聲明書供董事會審議。最近1年度簽證會計師之獨立性及適任性評估結果，業經提報本公司112/12/11審計委員會及112/12/19董事會通過具獨立性及適任性。
• (四)其他相關法令要求之溝通事項，會計師配合提供必要資訊及說明。
• (五)獨立董事及會計師認為有其他必要獨立溝通重要事項，可以不定期視情況召開會議溝通。


• 二、113年迄今獨立董事與會計師溝通摘要:

日期 溝通方式	出席人員	事項	溝通情形與結果	公司對獨立董事 意見之處理執行結果
113.02.05 單獨會談	獨立董事陳櫻琴 獨立董事連立堅 獨立董事詹家昌 (委託陳獨立董事) 會計師吳麗冬	112年度財報查核結論、關鍵查核事項及關切事項等	會計師提報112年度財報查核結論及關鍵查核事項報告等，並對獨立董事關切事項，雙方溝通狀況良好。	1.答覆獨立董事之提問。 2.依獨立董事意見辦理。
113.03.18 審計委員會	獨立董事詹家昌 獨立董事陳櫻琴 獨立董事連立堅 會計師吳麗冬	112年度財務報告案	會計師與獨立董事溝通狀況良好，案經審議同意續提送董事會。	1.答覆獨立董事之提問。 2.本案並經3/26提送董事會核議通過。
113.04.29 審計委員會	獨立董事詹家昌 獨立董事陳櫻琴 獨立董事連立堅 會計師吳麗冬	113年第1季財務報告案	會計師與獨立董事溝通狀況良好，案經審議同意續提送董事會。	1.答覆獨立董事之提問。 2.本案並經5/13提送董事會核議通過。
113.07.29 審計委員會	獨立董事詹家昌 獨立董事陳櫻琴 獨立董事王翼升 會計師曾棟鋆	113年第2季財務報告案	會計師與獨立董事溝通狀況良好，案經審議同意續提送董事會。	1.答覆獨立董事之提問。 2.本案並經8/12提送董事會核議通過。