獨立董事與稽核主管及會計師溝通情形


    獨立董事與稽核主管溝通情形

    • 一、獨立董事與稽核主管溝通方式
      1. (一)本公司獨立董事與稽核主管溝通除透過審計委員會、董事會及其他溝通方式進行外,每年至少一次單獨與稽核主管溝通稽核相關業務執行情況。另,內部稽核單位每月將稽核報告送交獨立董事審閱。
      2. (二)獨立董事與稽核主管間之溝通良好。
    • 二、112年迄今獨立董事與稽核主管溝通摘要:
日 期
溝通方式
出席人員 事項 溝通情形及結果 對獨立董事建議之處理結果
112.02.14
審計委員會議
獨立董事陳櫻琴
獨立董事詹家昌
獨立董事連立堅
總稽核林富箕
第9屆董事會歷次審計委員會議決議關切事項辦理情形 獨立董事已洽悉,溝通情形良好。 獨立董事無建議意見。
112.03.09
單獨會談
獨立董事陳櫻琴
獨立董事詹家昌
獨立董事連立堅
總稽核林富箕
稽核業務溝通事宜 獨立董事已洽悉,溝通情形良好。 獨立董事無建議意見。
112.03.16
審計委員會議
獨立董事陳櫻琴
獨立董事詹家昌
獨立董事連立堅
總稽核林富箕
1.報告事項:
(1)第9屆董事會歷次審計委員會決議與關切事項辦理情形報告
(2)111年第4季暨全年度內部稽核報告
2.提案事項:
111年度內部控制制度聲明書
1.報告事項獨立董事均已洽悉;提案事項同意提送董事會核議。
2.溝通情形良好。
提案事項已提送董事會核議通過。
112.04.20
審計委員會議
獨立董事陳櫻琴
獨立董事詹家昌
獨立董事連立堅
總稽核林富箕
1.第9屆董事會歷次審計委員會決議與關切事項辦理情形報告
2. 112年第1季內部稽核報告
獨立董事已洽悉,溝通情形良好。 獨立董事無建議意見。
112.07.24
審計委員會議
獨立董事陳櫻琴
獨立董事詹家昌
獨立董事連立堅
總稽核林富箕
1.第9屆董事會歷次審計委員會決議與關切事項辦理情形報告
2. 112年第2季內部稽核報告
獨立董事已洽悉,溝通情形良好。 獨立董事無建議意見。
112.10.31
審計委員會議
獨立董事陳櫻琴
獨立董事詹家昌
獨立董事連立堅
總稽核郭英富
1.報告事項:112年第3季內部稽核報告
2. 提案事項:113年度內部稽核工作計畫
獨立董事已洽悉,溝通情形良好。 獨立董事無建議意見。
112.12.11
單獨會談
獨立董事陳櫻琴
獨立董事詹家昌
獨立董事連立堅
總稽核郭英富
稽核業務溝通事宜 獨立董事已洽悉,溝通情形良好。 依獨立董事意見辦理。
113.02.05
單獨會談
獨立董事陳櫻琴
獨立董事詹家昌
獨立董事連立堅
總稽核郭英富
稽核業務溝通事宜 獨立董事已洽悉並提供稽核作業建議,溝通情形良好。 依獨立董事意見辦理。
113.03.18
審計委員會議
獨立董事陳櫻琴
獨立董事詹家昌
獨立董事連立堅
總稽核郭英富
1. 報告事項:112年第4季暨全年度內部稽核報告
2. 提案事項:112年度內部控制制度聲明書
1. 報告事項獨立董事已洽悉;提案事項同意提送董事會核議。
2. 溝通情形良好。
依獨立董事意見辦理。提案事項已提送董事會核議通過。


    獨立董事與會計師之溝通原則:

  1. 本公司獨立董事與會計師之溝通係透過審計委員會、董事會或其他溝通會議/會談等方式進行,每年至少1次獨立董事與會計師單獨會談溝通,每年至少2次邀請簽證會計師列席審計委員會並提供相關之必要資訊,雙方溝通狀況良好。
  2. 簽證會計師於會議中提報財務報告查核或核閱結果、年度查核規劃及內控查核情形,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形等充分溝通。
  3. 參考審計品質指標(AQI)每年定期評估會計師之獨立性及適任性,並取得會計師出具獨立性聲明書供董事會審議。最近1年度簽證會計師之獨立性及適任性評估結果,業經提報本公司112/12/11審計委員會及112/12/19董事會通過具獨立性及適任性。
  4. 其他相關法令要求之溝通事項,會計師配合提供必要資訊及說明。
  5. 獨立董事及會計師認為有其他必要獨立溝通重要事項,可以不定期視情況召開會議溝通。


112年迄今獨立董事與會計師溝通情形:

日期
溝通方式
出席人員 事項 溝通情形與結果 公司對獨立董事
意見之處理執行結果
112.03.09
單獨會談
獨立董事陳櫻琴
獨立董事詹家昌
獨立董事連立堅
會計師吳麗冬
111年度財報查核結論、關鍵查核事項及關切事項等 會計師提報111年度財報查核結論及關鍵查核事項報告等,並對獨立董事關切事項,雙方溝通狀況良好。 答覆獨立董事之提問及依依獨立董事意見辦理。
112.03.16
審計委員會
獨立董事詹家昌
獨立董事陳櫻琴
獨立董事連立堅
會計師吳麗冬
111年度財務報告案 會計師與獨立董事溝通狀況良好,案經審議同意續提送董事會。 1.答覆獨立董事之提問。
2.本案並經3/27提送董事會核議通過。
112.04.20
審計委員會
獨立董事詹家昌
獨立董事陳櫻琴
獨立董事連立堅
會計師吳麗冬
112年第1季財務報告案 會計師與獨立董事溝通狀況良好,案經審議同意續提送董事會。 1.答覆獨立董事之提問。
2.本案並經5/5提送董事會核議通過。
112.07.24
審計委員會
獨立董事詹家昌
獨立董事陳櫻琴
獨立董事連立堅
會計師吳麗冬
112年第2季財務報告案 會計師與獨立董事溝通狀況良好,案經審議同意續提送董事會。 1.答覆獨立董事之提問。
2.本案並經8/7提送董事會核議通過。
112.10.31
審計委員會
獨立董事詹家昌
獨立董事陳櫻琴
獨立董事連立堅
會計師吳麗冬
112年第3季財務報告案 會計師與獨立董事溝通狀況良好,案經審議同意續提送董事會。 1.答覆獨立董事之提問。
2.本案並經11/6提送董事會核議通過。
112.12.11
單獨會談
獨立董事陳櫻琴
獨立董事詹家昌
獨立董事連立堅
會計師蘇定堅
112年度財報查核規劃(含關鍵查核事項)、資訊作業查核及關切事項等 會計師提報112年度財報查核規劃(含關鍵查核事項)、資訊作業查核、危機與靱性管理服務等項,並對獨立董事關切事項,雙方溝通狀況良好。 1.答覆獨立董事之提問。
2.依獨立董事意見辦理。
113.02.05
單獨會談
獨立董事陳櫻琴
獨立董事連立堅
獨立董事詹家昌
(委託陳獨立董事)
會計師吳麗冬
112年度財報查核結論、關鍵查核事項及關切事項等 會計師提報112年度財報查核結論及關鍵查核事項報告等,並對獨立董事關切事項,雙方溝通狀況良好。 1.答覆獨立董事之提問。
2.依獨立董事意見辦理。
113.03.18
審計委員會
獨立董事詹家昌
獨立董事陳櫻琴
獨立董事連立堅
會計師吳麗冬
112年度財務報告案 會計師與獨立董事溝通狀況良好,案經審議同意續提送董事會。 1.答覆獨立董事之提問。
2.本案並經3/26提送董事會核議通過。